在这一集中的 Motley Fool 隐藏宝石投资中，Motley Fool 个人理财专家 Robert Brokamp 和 Motley Fool 员工 Amanda Kish 讨论：
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完整的文字记录如下。
该播客录制于 2026 年 10 月 3 日。
罗伯特·布罗坎普：本周，《Motley Fool Hidden Gems 投资播客》周六个人理财版上，您可以采取哪些措施来降低 2026 年的税单。我是 Robert Brokamp，今天是本月的第一个星期六，所以是时候进行 2026 年财务规划挑战的下一部分了，我们称之为精心计划的一年。说到今年，现在已经过去了四分之三，现在是进行第四季度税务规划的好时机，并确保您支付了应缴的税款，但一分钱都没有多。我愚蠢的同事阿曼达·基什 (Amanda Kish) 在这里回答了八个问题，将帮助您优化 2026 年的税收。阿曼达，感谢您再次加入我们。
阿曼达·基什：非常感谢。我很高兴回来。
罗伯特·布罗坎普：我会问每一个问题。阿曼达将解释为什么这个问题很重要，然后我可能会添加一两个想法。让我们从第一个问题开始，即：您今年是否有望最大限度地增加或至少有意义地增加您的税收优惠退休金？
阿曼达·基什：很好的起点。这很重要，因为假设您进行税前缴款，那么您投入 401(k)、403(b) 或传统 IRA 的每一美元都是 1 美元，今年无需纳税。回顾一下 2026 年，401(k) 和 403(b) 供款限额为 24,500 美元，如果您年满 50 岁或以上，还可额外补缴 8,000 美元。如果您的年龄在 60 至 63 岁之间，则需要注意更高的超级追赶限制。然后，对于 IRA，年度供款限额为 7,500 美元或 8,600 美元（带补缴限额）。如果您像我们大多数人一样，自一月份以来一直在自动驾驶仪上贡献固定百分比，那么现在确实是实际进行数学计算的时候了。拿出你最近的几张工资单，看看你今年迄今为止所缴纳的金额，然后将其与年度限额进行比较。如果您有足够的现金流来做到这一点，您通常可以增加当年最后几次薪水的缴款比例，以缩小这一差距。一些雇主还会允许您在 12 月 31 日之前缴纳真正的一次性一次性缴款，因此值得与您的计划管理员或人力资源部门核实是否可行。
然后，如果您是个体经营者，当然，这个问题会变得更加有趣，因为如果您有 SEP IRA，单独 401 (k)，那么这些限制就会高得多。让我们来看看数万美元，其中一些资金的截止日期会延长到年底之后，直到你报税的截止日期。最终，无论您有什么样的计划，都值得在年底进行快速检查，以确保您能够在可能的情况下最大限度地利用这些捐款。
罗伯特·布罗坎普：我会将其扩展到其他几个税收优惠账户。当然，还有健康储蓄账户，任何捐款都会降低今年的应税收入。然后我还会指出 529 大学储蓄账户，这些账户本身并没有年度限额和截止日期，但大多数州都会为 529 的捐款提供州纳税申报表的扣除。每个州都有自己的规则，因此请务必查看您所在州的规则。但如果你想这样做，它必须在今年年底之前进行。如果您想从 529 中领取任何符合资格的费用的分配，您需要在发生费用的当年领取。问题2，您是否审查了您今年的应税账户是否有税收损失收获机会？
Amanda Kish：税收损失收获是出售投资的过程。再次强调，这仅适用于应税账户：出售当前价值低于您所支付金额的投资，以实现税收损失。这种损失可以抵消您今年在投资组合其他地方实现的资本收益。然后，如果这些损失超过所有合计后的收益，则超出部分中最多 3,000 美元可以抵消普通收入，例如您的工资。现在，超过 3,000 美元的任何金额都可以无限期地结转到未来几年。
我认为，对于持有经历了艰难一年的股票或基金的人来说，税收损失收获最为重要，但如果您重新平衡了应税账户并实现了收益（假设是在 2026 年早些时候），那么税收损失收获也很重要，因为这些收益现在可能会在投资组合的其他位置抵消损失。当然，如果我们谈论税收损失收获，我必须在那里提到，每个人都需要记住的重要一点是洗售规则。如果您亏本出售证券，然后在出售之前或之后的 30 天内购买相同的证券或 IRS 认为实质上相同的东西，则出于税收目的，该损失将被禁止。这是一个 61 天的窗口，有时可能会让人们感到困惑，特别是对于 ETF 或交易所交易基金，因为两个听起来相似的基金可能被认为基本上相同，有时即使它们来自不同的提供商。如果您在遭受损失后确实想继续投资于相同的一般资产类别，请寻找类似但不相同的基金来暂时换入。
罗伯特·布罗坎普：我要补充一点，税收损失收获不仅适用于股票和基金；也适用于股票和基金。它确实适用于任何类型的投资，包括经历了艰难一年的债券。事实上，世界上最大的债券 ETF Vanguard Total Bond ETF 目前的价格约为每股 70 美元，因此远低于 2020 年创下的每股近 90 美元的历史新高。您也可以用债券来弥补一些税收损失。阿曼达谈到了几种违反洗售规则的方法，我想重点介绍其他一些方法。首先，您不能在 61 天的期限内回购该投资，您的配偶也不能。您无法在其他帐户中执行此操作。您不能将经纪账户中的损失转入您的 IRA 或 401(k) 账户中，也不能由您的配偶这样做。人们意外购买投资股票的一种方式是，如果他们在其他地方持有股票，则可以通过自动股息再投资。这是需要记住的事情。最后要记住的一件事是，关于选项也有很多规则。您不能购买投资的看涨期权，并且还有一些其他期权策略可能违反洗售规则。确保你
了解所有这些。
罗伯特·布罗坎普：让我们继续讨论问题 3。您是否知道您的债券、房地产投资信托基金、房地产投资信托房地产投资信托基金以及其他高收入资产是否属于在税收方面有意义的账户类型？
Amanda Kish：是的，这个考虑因素叫做资产定位，它与资产配置不同。分配是指股票、债券和其他类别在您的投资组合中所占的百分比。资产位置是指这些部分位于哪个账户。应税经纪账户、您的传统 IRA、您的 Roth IRA 以及所有这些部分以及您的投资地点可以有意义地改变您的税后回报，而根本不会改变您的实际投资组合。布罗坎普，您提到债券、房地产投资信托基金和其他类似的资产往往会产生大量普通收入。这些每年都会按照您的常规所得税税率征税。即使你从不出售它们，你从不接触现金，收入也会显示在你的 1099 上。如果这些资产存在于应税经纪账户中，你每年都要为该收入纳税，年复一年。
现在将相同的资产转移到传统的 IRA 或 401K 中，并且该收入将递延纳税，直到您最终提取为止。与此同时，如果我们考虑您更典型的节税资产，例如很少分配大盘收益的广泛市场指数基金或您可能长期持有的个股，这些资产往往对应税账户造成的损害相对较小，因为您无需为未实现的折旧缴税。这里的练习很简单。调出所有账户（应税账户、传统账户和罗斯账户）的账户对账单，看看实际情况。因此，举例来说，如果您的债券基金集中在应税账户中，假设您的成长型股票集中在 IRA 账户中，那么只要您不触发任何不必要的资本利得税，您就可以将两者互换。
罗伯特·布罗坎普：我同意大多数创收投资应该存在于传统的 IRA 中。不过，我只想指出，某些债券确实具有内在的税收优惠，一旦将它们存入退休账户，您可能会失去这些优惠。例如，如果做得正确的话，市政债券可以完全免税，无论是州债券还是联邦债券。一般来说，您可能希望拥有 IRA 之外的资金。国债在联邦一级征税，但不在州一级征税。将它们保留在传统 IRA 中可能仍然有意义。我只是想指出这一点。同样，我认为大多数专家都会同意将债券存入传统的 IRA。
罗斯有点不同。那就是免税账户。这是你最想成长的一个。实际上，您会将该帐户用于回报率最高的资产。当然，这些都是股票。理想情况下，希望您可以选择您认为回报率最高的股票；你会把它们放在你的罗斯里。当然，这并不容易做到，但这绝对是一种思考方式，您通常不会在罗斯账户中持有债券或现金。让我们继续讨论问题 4。如果您捐赠给慈善机构，您是否考虑过捐赠增值股票或使用捐赠者建议的基金而不是写支票？
阿曼达·基什：是的。无论如何，如果您打算向慈善机构捐款，则赠送您持有一年多的升值股票可能比赠送现金更有效。当您直接捐赠股票时，您可以完全避免因增值而缴纳资本利得税，然后您仍然可以扣除捐赠时股票的全部公平市场价值，而不仅仅是您最初支付的费用。相反，写支票当然可以让你扣除，但你确实错过了 CAP 收益节省，因为你一开始就没有发生过应税事件。捐助者建议的基金则更进一步。在这里，您一次性捐款。这可以是在一个纳税年度内存入基金的现金、股票或其他资产，然后您可以立即全额扣除，即使这笔钱不需要立即捐给任何特定的慈善机构。然后，您可以在接下来的几年中按照自己的时间表向慈善机构分配赠款。
如果您的收入异常高，并且您希望将几年的计划捐赠集中到今年，以最大限度地减少今年的收入，而不是在您的税级可能较低时将这些较小的扣除额分散到未来几年，那么这一点可能特别有用。还有一个值得一提的问题：如果你大多数年份都采用标准扣除，如果你在一年内将几年的捐款集中到捐赠者建议的基金中，这可能会促使你超过当年逐项列出的门槛，这实际上是慈善捐赠的许多税收优惠真正得到释放的地方。
罗伯特·布罗坎普：是的，我将在此基础上指出，要扣除增值股票的捐赠，您必须逐项列出。对于任何慈善扣除，您在任何一年中可以扣除的金额都有限制，超额金额最多可以结转五年。但即使你不能享受扣除，你仍然可以通过捐赠增值股票获得税收优惠，因为你将资本收益转嫁给慈善机构，而他们并不关心，因为他们是免税的。然后，用您本来捐赠给慈善机构的现金，您可以立即回购股票。您不必等待 30 天或类似的时间，而且您已经为自己设定了更高的成本基础。在我看来，如果你定期捐赠给慈善机构，几乎没有理由不捐赠增值股票而不是捐赠现金。它说我们正在谈论扣除，我确实想强调今年生效的两条新规则。您最多可以扣除 1,000 美元的慈善捐款，已婚夫妇联合申报的扣除金额为 2,000 美元，无需逐项列出。
但这笔钱必须流向合格的 501(c)3 组织。任何向捐赠者建议的基金或私人基金会的捐赠均不符合此项其他扣除的资格。现在，对于那些逐项列出的人，您将无法获得前几年的扣除额，因为从今年开始，只有超过调整后总收入 0.5% 的慈善扣除额才能对逐项列出的人进行扣除。例如，如果您的 AGI 为 150,000 美元，您只能扣除超过 750 美元的捐款。让我们继续讨论问题 5。您是否有信心您的预扣税款或预计付款将避免明年 4 月出现意外的税单或罚款？
阿曼达·基什：是的。不幸的是，美国国税局通常希望您在全年赚取收入时缴纳税款，而不是在每年报税时一次性缴纳全部税款。如果您在 2026 年的生活发生了任何变化，这可能是您收到的奖金、新工作、房屋销售、自由职业者或 1099 收入、出售投资带来的巨额资本收益，那么您的预扣税款很可能没有跟上您实际欠下的金额。在这里，记住安全港规则很重要。这意味着，一般来说，如果您通过预扣税款和预计付款相结合的方式支付了至少 90% 的今年纳税义务或 100% 的去年纳税义务，则可以避免少缴罚款。不过需要注意的是，如果您上一年的收入超过 150,000 美元，则税率会增加到 110%。
如果您不确定当前的预扣税情况，国税局确实有一个免费的预扣税估算工具，或者您的报税员（如果您使用这样的个人）可以根据您今年迄今为止的收入进行预测。如果看起来你确实落后了，那么你基本上有两个杠杆可以使用。您可以增加一年中剩余几个月工资中的预扣税，国税局会将其视为全年均匀支付，即使它更集中在第四季度，或者直接进行估计季度付款的其他选项。 2026 年的第四个预计付款截止日期是 2027 年 1 月 15 日。即使在年底之后，您仍然有时间来修正这一点。
罗伯特·布罗坎普：我只想补充一点，这样做可能有一个好处，可以确保您缴纳足够的税款，因为如果您经历一些变化，也许您的收入较低，或者您发生了一些使您有资格获得税收抵免或扣除的事情，则可能是您多付了税款。我知道每个人都喜欢在报税时获得退款，但事实是你基本上失去了这笔钱的用途。它可能在你的银行账户中赚取利息，也可能在你的退休账户中增长。如果可以的话，你绝对不想多付钱。我只是再次强调，如果你没有支付足够的费用并且你没有落入这些安全港，你将支付罚款，也许还有利息。您肯定希望确保尽可能接近正确。让我们继续讨论第 6 个问题，即，如果您需要遵守最低分配要求，您是否计划了今年的金额以及 QCD 是否有意义？
阿曼达·基什：如果您年满 73 岁，或者，兄弟，我有时听您说 73 岁或以上，国税局会要求您每年从传统退休账户中提取最低金额。这就是您所需的最低分配或 RMD。该金额是根据您截至上一年 12 月 31 日的账户余额计算的。要计算 2026 年的研发，您需要查看 2025 年 12 月 31 日的余额，然后除以 IRS 表中的预期寿命系数。如果您错过了截止日期或提款金额低于要求，处罚可能会相当严重。这大约是缺口的 25%，不过如果能及时纠正的话，缺口可以减少到 10%。记住这一点，这里有一些需要考虑的事情。如果您有慈善倾向，QCD 或合格的慈善分配可以让您将部分或全部 RMD（到 2026 年高达 111,000 美元）直接从您的 IRA 捐献给合格的慈善机构。
现在，该金额可用于满足您的 RMD，但不计为应税收入。您可以将其与自己领取 RMD，然后捐赠现金进行比较，其中分配将首先显示为收入，然后慈善扣除仅在您逐项列出时对您有帮助。 QCD 完全回避了这一点，它是税法中为数不多的几个举措之一，其中捐赠资金可以直接降低您报告的收入，而不仅仅是您的扣除额。但请注意，这里的机制确实很重要你如何实现 QCD。 QCD 必须从托管人直接转到慈善机构。如果这笔钱先接触到你的手，它就不再符合资格。如果您正在考虑这个问题，那么值得在年底之前与您的托管人进行设置，而不是等到 12 月的最后几天。
罗伯特·布罗坎普：我想强调的是，有时可能会发生的情况是，您的保管人会将支票寄给您，而您必须亲自将其交给慈善机构。只要支票是开给慈善机构而不是给您就可以了。这只是 QCD 的另一个方面。回到 RMD，要知道的一件事是，如果您已婚，则必须从单独的帐户中单独计算它们。您无法计算 RMD，然后从配偶一方的账户或另一方的账户中提取。然而，如果您个人拥有多个IRA，则需要计算每个账户的RMD，但只需从一个IRA中取出。 401(k)s 是不同的。如果您有多个 401(k)，您必须从每个 401(k) 中获取 RMD。那么您可能还需要从继承的帐户中获取 RMD。这是一个复杂的话题。这取决于您与继承账户的人的关系、您的年龄以及各种其他标准，但要知道您可能处于必须从继承账户中提取 RMD 的情况。