从设立 SMSF 或公司，到完全离开这个国家，澳大利亚比特币爱好者可以采取以下一些策略来应对 2027 年资本利得税大幅上涨。

澳大利亚政府决定取消 5 月份预算中所有投资 50% 的资本利得折扣，这对加密货币所有者来说是一个巨大的冲击。新计划实际上使收益的应税部分增加了一倍，减去通货膨胀的小额折扣。

但是，如果您现在就开始准备，可以通过合法的方法来最大限度地减少您需要支付的资本利得税金额。

一些澳大利亚加密货币持有者正在采取严厉措施，例如 Finder 创始人兼加密货币之王 Fred Schebesta 正在搬迁到提供 0％ CGT 的新加坡，他表示税收变化是“致命一击”。但还有一些不太引人注目的方法可以减少你的资本利得税账单，包括设立一个自我管理超级基金（SMSF）、一家以公司税率交易加密货币的公司，或者只是祈祷反对派在下次选举后扭转这些变化。

资料来源：雅虎财经

2027 年 7 月 1 日 CGT 有何变化？

自1999年以来，澳大利亚资产所有者只为其资本收益的一半纳税。从 2027 年 7 月 1 日起，他们将缴纳全额所得税——这意味着，如果您的收入和收益在 45,000 澳元至 135,000 澳元之间，则缴纳 30% 的资本利得税；对于在 135,000 澳元至 190,000 澳元之间的部分，缴纳 37% 的资本利得税；高于此的部分则缴纳 47%。 （本文中的所有数字均以澳元为单位）

雪上加霜的是，像学生和退休人员这样没有福利的低收入者，无论收益有多么小，都将支付至少 30% 的资本利得税 (CGT) 税率。

现在唯一可用的折扣考虑了通货膨胀对您的成本的影响。因此，如果你在 2027 年以 100 万美元的价格购买一套房子，并在 10 年后以 150 万美元的价格出售，在通货膨胀率为 3% 的情况下，你将不需要为通货膨胀造成的 344,000 美元左右的收入纳税。

Swyftx 首席执行官 Andrea Yuen 解释道：“加密货币面临的挑战是资本利得税的变化，指数化确实有助于增长较慢的资产，而不是增长较快的资产。”

因此，如果你以 10,000 美元的价格购买比特币，十年后以 100,000 美元的价格出售，那么通货膨胀折扣仅为 3,439 美元左右。在旧制度下，您需要为 45,000 美元的收益纳税。在新制度下，您将为 86,561 美元的收益纳税。

Stockspot 分析师 Chris Bryki 比较了十种不同资产类别在新规则下的表现。他在《澳大利亚人报》上写道：“加密货币排名垫底，因为它的全部回报几乎都来自资本增长。”

这里有一些不同的策略可以帮助加密货币持有者应对这些变化，从很少努力到不努力，再到重组你的整个生活。

1. 7月前有望出现大规模牛市

您在 2027 年 7 月 1 日之前获得的任何收益都将根据现有的 50% 折扣计划征税。因此，您最好的选择是希望激烈的牛市在该日期之前将您的投资组合的价值推高到尽可能高的水平。您应该如实记录当天拥有的每项加密资产的价值，因为该价值的任何收益都将按更高的税率征税。

加密咨询服务 Collective Shift 的创始人 Ben Simpson 表示，比特币自年中以来在充满挑战的宏观环境中的表现预示着 7 月之前将进一步上涨。

但辛普森（他指出他不是财务顾问）补充道，“我可能不会把农场押注于我们将迎来一场巨大的牛市”

Yuen 指出，价格不在你的控制范围内。 “如果你只是抱着希望，那么策略就不是策略，”她说。

2. 投票支持推翻资本利得税变更的一方

官方反对党联盟党和叛乱反对党一国党都承诺扭转这些变化。对这一问题有足够强烈感受的加密货币选民可以投票支持政府更迭。然而，执政的工党在众议院 150 个席位中占有 94 个席位，很难被赶下台。如果政府确实做出改变——并且该立法能够及时在参议院获得通过——从技术上讲，这些改变有可能在任何人从 2028 年 7 月 1 日起必须报税之前被撤销。

但系统的任何更改更有可能发生在该日期之后。澳大利亚加密税局局长阿德里安·福扎 (Adrian Forza) 表示，这将使计算收益变得非常困难。

3. 将您的加密货币转变为自我管理的养老基金

澳大利亚退休基金被称为退休金基金，一旦您年满 60 岁，您就可以免税投资您的投资——即使它们不断增长。不幸的是，没有任何零售超级基金允许客户投资加密货币，因此，如果您想使用这种方法保护您的加密货币收益，则必须建立 SMSF。辛普森的高净值客户中约有三分之一通过 SMSF 投资加密货币。 “购买比特币并积累它是一个非常可靠的想法，”他说，尽管他警告不要添加许多山寨币。 “你冒着退休的风险，这是对短期山寨币的超长期持有，”他说。

澳大利亚超级基金 AMP 已投资比特币，但不允许其客户这样做。

这位 27 岁的创始人解释道，SMSF 的一大缺点是年轻的加密货币投资者在几十年内无法获得这笔资金。

实际上，这种策略更适合 50 岁以上的富裕投资者，因为他们的等待时间较短。

政府还让 SMSF 的运营变得很麻烦，需要大量的合规文书工作和审计，以及一系列不可避免的费用，这使得小额余额无法实现。年度成本通常在 2,000 美元到 4,000 美元之间，但只要您只购买比特币或以太 ETF，Stake 等在线提供商就可以将年度总成本降低至 1,330 美元左右。

你还必须出售任何加密货币并为其纳税，然后才能使用 SMSF 重新购买它，并且需要考虑年度贡献限制，尽管 Forza 表示，只要有一点创造力，你应该能够获得近 400,000 美元。

请密切关注 12 月份有关如何设置加密 SMSF 的详细报告。

4. 以比特币为抵押借款以避免资本利得税事件

一些亿万富翁用来避税的策略是通过资产抵押借款，因为偿还贷款通常比缴纳销售税更便宜。

比特币持有者现在可以访问一系列贷方，包括 BlockEarner、Veild 和 Swyftx，这些贷方可让您采用类似的策略，以 BTC 作为抵押品进行借贷。

“我们希望将这一策略带给大众，而不仅仅是亿万富翁，”袁笑道。

但如果你没有亿万富翁那样的雄厚财力，这可能会有风险。借款人面临高利率、相对较短的贷款期限（通常为 12 个月），并且如果市场走势对他们不利，他们还面临失去比特币的风险。你也不能以全额贷款——Swyftx 的贷款与价值比率约为 40%。 “如果你的抵押品低于一定金额，就会出现追加保证金的情况，”她说。 “我想说这是对价格上涨的赌注。我认为你必须认为加密货币会上涨——或者至少不会下跌，这样你就会被追缴保证金……否则，加密货币支持的贷款对你来说就没有意义。”

由于存在风险，辛普森并不推荐这种策略，但表示它可以为某些人带来回报。例如，如果你以 10% 的利息借款，而比特币每年复利 33%（就像过去那样），你最终会比支付资本利得税好得多。

但他警告说，这是最适合经验丰富的投资者的杠杆赌注。

比特币在过去一年下跌了 28%，因此任何一年前借款的人都会面临追加保证金、可能的清算以及利息成本。

以比特币作为抵押贷款已经成为一种更流行的策略。 （区块赚取者）

Forza 警告称，在某些情况下，借入加密货币也可能属于资本利得税事件，例如在 DeFi 中借入。如果您将 ETH 存入 Aave，它会自动交换为 WETH，这是一项应税事件，而当您提取 ETH 时，这是另一项应税事件。

从 BlockEarner 或 Swyftx 等中心化贷款机构借款目前属于灰色地带，ATO 尚未澄清这是否属于应税事件。 “如果你说的是[借]十块巨额罚款。但如果你有三到五个比特币，我不会冒险，因为如果它对你不利，那么你就要纳税。” “Vield 是澳大利亚唯一一家获得私人裁决称其产品不属于应税产品的公司。其他人都没有这样的裁决。” Swftxy 证实尚未获得私人裁决，并表示客户应寻求税务建议，而 BlockEarner 没有回应置评请求。

在本周晚些时候推出的澳大利亚资本利得税特别节目的第二部分中，我们将为您带来最后四种策略，以最大限度地减少您的加密货币税单，包括成立一家公司或完全离开该国。

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