如果您即将退休并且在传统 IRA 或 401(k) 中拥有大量余额，您可能会担心所需的最低分配 (RMD)。 RMD 从 73 或 75 岁开始，具体取决于您的出生年份。它们可能会给您带来巨大的税务麻烦。
通过强迫您每年从退休储蓄中提取一定金额，美国国税局也迫使您缴纳税单。如果您想避免 RMD 或至少最小化它们，您可能倾向于在它们开始之前进行 Roth 转换。
通过 Roth 转换，您可以将传统退休账户中的资金转入 Roth IRA。您需要在进行罗斯转换的当年纳税。但一旦这笔钱存入 Roth IRA，您就可以从免税收益和提款中受益。而且您无需出于对 IRS 的义务而提取一毛钱，因为 RMD 不适用。
但如果你打算转向罗斯，重要的是要避免一个可能让你付出严重代价的大陷阱。
确保数字对你有利
进行罗斯转换的目标是减少退休储蓄的税金。但如果您最终转换的税率高于退休时的税率，那么您不会给自己带来任何好处。
假设您是单身，年收入为 100,000 美元，并且您希望在未来 10 年内转换 100 万美元的 IRA。如果您在赚取当前工资的情况下每年兑换 100,000 美元，则根据当前税率，您将需要为几乎全部转入的金额缴纳 24% 的税率。
现在，假设今天的税率不变，并且退休时，您储蓄之外的唯一收入是每月 3,000 美元的社会保障福利。也就是说，年收入为 36,000 美元。
如果 IRA 为 100 万美元，则 73 岁时的初始 RMD 仅为 38,000 美元左右，总收入约为 74,000 美元。这使您完全处于 22% 的税率范围内。
随着年龄的增长，您的 RMD 可能会增加。然而，关键是，您最终为罗斯转换支付的税款可能比您实际从储蓄中提取 RMD 所支付的税款还要多。
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许多人害怕 RMD，并会尽一切努力来避免它们。事实上，RMD 可能不会强迫您做出原本不打算做出的提款决定。
在这种情况下，如果您每年的社会保障金额为 36,000 美元，您很可能无论如何都会想在某种程度上动用您的储蓄。也许您倾向于每年提取 30,000 美元，但国税局强迫您提取 38,000 美元。这很烦人，但从财务角度来说，它不应该改变你的计划或征税太多。
这就是为什么您在退休时不应该假设 RMD 会给您带来问题。他们可能不会将您推入更高的税级，而且可能只会略微增加您的税收。
当 RMD 真正成为一个问题时，是当您拥有数百万美元的 IRA 或 401(k) 账户，而仅您的 RMD 就处于最高税级时。在这种情况下，由于该计划与收入相关的每月调整金额（实际上是 B 部分和 D 部分保费的附加费），您的 RMD 还可能导致更高的 Medicare 费用。
但如果您的退休账户余额较少，请不要急于存入 RMD。相反，请确保他们在税收方面得到回报，并且他们是您的正确选择。