一些澳大利亚加密货币投资者正在移居海外，以避免自 2027 年 7 月起资本利得税大幅上涨。但也有一些不太激烈的方法可以减少缴税。
在我们关于如何避免澳大利亚明年 7 月大幅提高加密货币资本利得税的特别报道的一部分中，我们研究了以比特币为抵押借款或设立自我管理的超级基金（SMSF）等四种减轻税收影响的方法。虽然 SMSF 为澳大利亚人提供了最大的税收优惠，但它只适合年长的投资者，或者那些愿意将加密货币锁定数十年直至退休的投资者。对于年轻投资者来说，移居海外可以将未来的加密货币税单降低至 0%，但也有一些不太激进的选择可以节省税款。
5. 离开澳大利亚并移居资本利税为 0% 的国家
澳大利亚即将到来的税收改革已经促使加密货币大王、Finder.com 创始人 Fred Schebesta 成为新加坡的避税者。
从 7 月开始，扣除通货膨胀对成本的影响后，实际长期加密货币收益的最高利率将增至 47%。
对于向上流动的单一加密货币投资者来说，离开该国以避免将近一半收益交给政府的“核选择”将看起来越来越有吸引力。许多世界顶级加密货币中心——新加坡、葡萄牙、马耳他、阿联酋和香港——对长期加密货币收益提供0%的资本利得税，以吸引富有的投资者。
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加密咨询服务 Collective Shift 的创始人本·辛普森 (Ben Simpson) 表示，他的一些成员已经扣动了扳机。
“是的，我们有很多人收拾好了行李就走了，‘操——这个。我要去巴哈马群岛什么的，’”他说。
Sywftx 首席执行官 Andrea Yuen 表示，她非常清楚居住在澳大利亚境外的税收优势。 “我在新加坡生活了 30 年。我确实怀念免资本利得税的日子，”她说。但她并没有因为税收原因搬到那里，并警告说，为了避免一点税收而放弃生活是一个相当激进的步骤。
“我永远不会说我们应该只考虑税收结果来构建我们的生活，”她说。 “我回到澳大利亚并继续住在澳大利亚还有很多其他美妙的原因。”
辛普森已经考虑过这个想法，因为他已经在美国花了半年时间来照顾“美国集体转变”，但对规则的研究却让他打消了这个念头。 “你真的必须切断与澳大利亚的几乎所有联系。因此，如果你真的很乐意离开并且一年中的大部分时间都不想回来，并切断你的医疗保健并切断与澳大利亚的所有联系，那么这就是一个策略。”
“比特币耶稣”罗杰·维尔 (Roger Ver) 于 2014 年放弃了美国居留权，十年后，他因未能正确报告其持有的加密货币价值和缴纳退出税而被捕并被指控。他被迫支付近 5000 万美元才能平息此案。同样，离开该国的澳大利亚人在离开时面临高额的出境税，这可能需要出售相当数量的股票。
“他们会在你离开时对你征税。如果你坐拥大量收益或利润，他们会在你离开时抓住你，”澳大利亚加密货币税务局局长阿德里安·福扎（Adrian Forza）说。 “可以说它未来会更大，但仍然很难忍受卖掉所有东西离开。”
Forza 解释说，您还可以选择稍后缴纳澳大利亚税款，但要按出售资产后收益的全部价值缴纳。因此，如果您预计比特币会上涨，那么您最好现在就缴纳退出税。
6. 设立公司可享受公司税率
辛普森只有 27 岁，将他的加密货币投资组合锁定四十年的前景几乎没有吸引力。相反，他通过一家公司交易和持有加密货币，以享受 25% 的公司税率。
经营一家单人公司比您想象的要容易，但除非您拥有合理的资本并打算进行大量交易，否则不值得这么麻烦。它需要在 ASIC 注册公司并支付年费，向会计师支付费用以制作财务报表和/或年度公司纳税申报表，如果您打算给自己支付收入，还需要使用工资软件和发薪日养老金缴款。当您需要钱时，您可以随时向自己支付股息。
他说：“如果你想将资本利得税限制在公司税率上，公司结构是好的。”但他指出，有一个很大的问题：当你从公司提取资金时，你需要支付 25% 的公司税率和个人税率之间的差额。 “你仍然需要缴纳边际所得税。如果你的税率最高，比如 47%，”他说。
您可能想知道：如果您无论如何都必须缴纳所得税（从 7 月份开始，该税率将等于资本利得税 (CGT) 税率），那么支付几千美元并填写一堆文件来运营一家公司有什么好处呢？
辛普森解释说，关键优势在于，当您通过买卖不同的代币来建立加密货币投资组合时，每次销售只需支付 25% 的公司税率。这意味着您每次平仓时最多可节省 22% 的资本利得税，随着时间的推移，这将带来更显着的节省。
“而不是因为你刚刚提取了利润而支付 47%……那么资本利得税金额仅为 25%——公司税率。所以当你把这笔钱放回去时，你就有了更多的资本可以使用。”
但是，如果您的交易量不够，可能会被征收 30% 的税。
Forza 表示，收入较高的人的优势更大。
然而，如果你只是打算持有比特币，那么这并不是一个特别有用的结构。有一些潜在的优势，但可能还不足以值得这么麻烦。
7. 完全退出加密货币以避免高资本利得税率
50% 的资本利得税折扣已被指数化折扣取代，指数化折扣考虑了通货膨胀对您最初购买资产的费用的影响程度。
这意味着长期购买并持有股息股票或指数基金的投资者将获得更大的资本利得税折扣。那么你是否应该放弃加密货币并购买一堆 ETF，这样你就可以少交税呢？
简而言之，答案是否定的：新的资本利得税“折扣”在很大程度上是一种幻觉，因为它只是衡量通货膨胀后的实际收益。
辛普森表示，加密货币受到资本利得税变化的严重打击，但它仍然提供了最佳的风险回报机会。
历史表明，尽管存在波动性和长达数年的熊市，但随着时间的推移，即使在缴纳更多税后，投资比特币的回报仍将领先于 ETF 投资者。然而，用山寨币进一步降低风险曲线，要么会获得丰厚的回报，要么会导致彻底的灾难。
摩根大通假设比特币未来几年平均复合增长率为 10%。 （来源摩根大通/比特币档案）
辛普森说，他两年前说服了他的妹妹（一名低收入的篮球运动员）投资比特币，而不是将钱存入储蓄账户。 “她的投资组合上涨了 40% 或 50%，她会想，‘哇，这比持有现金（随着时间的推移，因通货膨胀而损失 10%）更能让我更加想买房，”他说。
“这就是为什么我认为积累比特币非常有意义。而且我认为对于大多数人来说，税收因素并不真正存在。”
Yuen 表示，加密货币是为数不多的为投资者提供在几个月内获得两位数回报或可能使资金翻倍的机会的资产类别之一。即使在缴纳新税之后，具有此类回报的加密货币投资者仍将领先。
“我爸爸总是对我说，这是一件好事，如果你赚了钱，你应该很乐意为此缴纳一些税。”
好吧，也许对此不高兴，但你仍然会赚钱。
另请阅读：澳大利亚比特币爱好者如何避免 2027 年资本利得税大幅上涨，第 1 部分